Стоковые изображения от Depositphotos
Tazabek — Счетная палата Кыргызской Республики провела аудит деятельности ЗАО «Кумтор Голд Компани» за период введения временного внешнего управления с 17.05.2021 года по 30.06.2022 года.
По итогам аудита было выявлено ряд нарушений.
Предлагаем ознакомиться с десяткой нарушений, которые выявила Счетная палата.
1. ОАО «Национальная холдинговая компания «Наследие Великих Кочевников»
Аудитом установлено, что за счет средств ЗАО «КГК» осуществлено финансирование ОАО «Национальная холдинговая компания «Наследие Великих Кочевников» с момента его создания, тогда как, в соответствии с п.2 ч.1 Устава ЗАО «КГК» целью Компании является максимальное получение прибыли от своей деятельности, а именно проведение геологического изучения и технико-экономической оценки месторождений, добыча, маркетинг и продажа золота Кумтор. За период временного внешнего управления ЗАО «КГК» профинансированы расходы ОАО НХК «Наследие великих кочевников» на 1 млн 908,8 тыс. долларов США.
Холдингом за счет средств ЗАО «КГК» реализуются 32 проекта, в том числе: модернизация санатория «Аврора», бутилированная вода, реконструкция аэропорта в г. Каракол, модернизация горнолыжного отеля Каприз и строительство современного 5-ти звездочного отеля, завод по производству мрамора, ипподром в г. Каракол и т.д.
На реализацию данных проектов затрачены средства ЗАО «КГК» в размере 1 млн 908,8 тыс. долларов США, из которых только зарплата иностранных и местных работников, а также работников, привлеченных на контрактной основе, составила 1 млн 731,7 тыс. долларов США. Решение о финансировании указанных проектов за счет ЗАО «КГК» принято временным внешним управляющим Т.Болтуруком.
Проекты до настоящего времени остались нереализованными, тем самым, понесённые расходы отрицательно повлияли на финансовую деятельность ЗАО «КГК» и единственного акционера — ОАО «Кыргызалтын».
К тому же, в соответствии с подпукнтами 5-6 пункта 8 Порядка назначения внешнего управляющего, утвержденного постановлением кабинета министров Кыргызской Республики от 17.05.2021 года №7, временный внешний управляющий обязан действовать исключительно в интересах общества и эффективно распоряжаться активами общества.
Счетная палата рекомендовала:
Кабинету министров рассмотреть экономическую целесообразность продолжения реализации проектов, начатых ОАО «Национальная холдинговая компания «Наследие Великих Кочевников».
ОАО «Кыргызалтын» рассмотреть экономическую целесообразность продолжения реализации проектов, начатых ОАО «Национальная холдинговая компания «Наследие Великих Кочевников».
ЗАО «КГК» прекратить финансирование ОАО НХК «Наследие великих кочевников», составить акты сверок и по результатам предъявить для возмещения ОАО НХК «Наследие великих кочевников» произведенные расходы по проектам в 2021-2022 гг.
Кроме этого, Счетная палата рекомендовала принять меры по возмещению понесенных расходов за счет средств ЗАО «КГК» на мероприятия, осуществленные ОАО «Национальная холдинговая компания «Наследие Великих Кочевников» в сумме 1 млн 908,8 тыс. долларов США. А также рассмотреть совместно с ОАО «Кыргызалтын» и соответствующими госструктурами экономическую целесообразность продолжения реализации проектов, начатых ОАО «Национальная холдинговая компания «Наследие Великих Кочевников».
2. Начало подземной разработки добычи золота
Временным внешним управляющим принято решение о начале подземной разработки добычи золота, в отношении которого к аудиту не представлены соответствующие документы, обосновывающие данное решение (протоколы совещаний, приказы и т.д.).
При отсутствии технико-экономического обоснования проекта решением временного внешнего управляющего осуществлены затраты на подземную разработку в сумме 1 млн 357,9 тыс. долларов США при утвержденной по плану сумме 25 тыс. 157 долларов США (5,4%).
Счетная палата рекомендовала:
Кабинету министров рассмотреть вопрос по факту принятия решения временным внешним управляющим о подземной разработке добычи золота в отсутствие ТЭО (в 2022 году произведены затраты на подземную разработку в размере 1 млн 357 тыс. 875 долларов США), а также целесообразности продолжения работ в данном направлении.
ЗАО «КГК» производить подземную разработку добычи золота после принятия ТЭО и подтверждения целесообразности продолжения работ в данном направлении (в 2022 году произведены затраты на подземную разработку в размере 1 млн 357 тыс. 875 долларов США).
3. Компания Amismo AG
От имени ЗАО «КГК» временным внешним управляющим Болтуруком Т.А. заключен договор с иностранной компанией Amismo AG от 24.01.2022 года №С-8109 на исполнение 15 мероприятий, предусмотренных в рамках 10 проектов ОАО «Национальная Холдинговая Компания «Наследие Великих Кочевников», с ежемесячной оплатой в размере 12 тыс. долларов США.
Вышеуказанный договор был заключен без соблюдения процедур раздела V1 внутренней политики №7-1 ЗАО «КГК» и обоснованного расчета стоимости услуг (калькуляция, смета).
Акты выполненных работ приняты и подписаны самим временным внешним управляющим, без подтверждающих документов.
Несмотря на отсутствие подтверждающих документов и выполнение работ для проектов ОАО «Национальная Холдинговая Компания «Наследие Великих Кочевников» (не для ЗАО «КГК») финансовыми сотрудниками ЗАО «КГК» перечислены ОсОО Amismo AG средства в размере 51 тыс. 583 долларов США и списаны на производственные затраты.
При отсутствии фактических результатов от заключенного договора от 24.01.2022 года №С-8109 уведомлением от 17.05.2022 года №01-5/9152 договор с компанией Amismo AG был расторгнут, в результате чего отвлечение средств от производственной деятельности ЗАО «КГК» составило 51 тыс. 583 долларов США.
Счетная палата рекомендовала:
1. Прекратить практику заключения безрезультативных договоров, влекущих за собой отвлечение финансовых ресурсов, необходимых для производственной деятельности ЗАО «КГК».
2. Рассмотреть ответственность должностных лиц, заключивших договор от 24.01.2022 года №С-810 на выполнение работ в рамках проектов ОАО «Национальная Холдинговая Компания «Наследие Великих Кочевников», повлекшее за собой отвлечение финансовых ресурсов от производственной деятельности ЗАО «КГК» в размере 51 тыс. 583 долларов США.
4. Кассовые и банковские операции
Не соблюдены требования Учетной политики в части:
— сведения к минимуму использования наличных средств, так как ЗАО «КГК» продолжает использовать в своей деятельности наличные денежные средства;
— соответствия расходов внутренним процедурам компании — без их соблюдения выданы в подотчет менеджеру службы безопасности 4 тыс. долларов США (318 тыс. сомов).
Счетная палата рекомендовала:
1. Соблюдать Учетную политику компании.
2. Принять меры по сокращению использования денежных средств в наличной форме.
3. Принять меры по возврату подотчетной суммы в размере 4 тыс. долларов США (318 тыс. сомов) со специалиста отдела службы безопасности ЗАО «КГК» Исаева Т.О.
5. Изготовление золотых медалей
Аудитом установлено, что за период временного внешнего управления ЗАО «КГК» изготовлены 25 штук золотых медалей на 62,2 тыс. долларов США, из которых израсходованы 9 штук на 10,5 тыс. долларов США. Оставшиеся золотые медали хранятся в кассе.
Тем самым допущены неоправданные расходы на 62,2 тыс. долларов США.
Рекомендация:
1. Прекратить инвестировать в проекты, не приносящие доходы для ЗАО «КГК».
6. Авиаперелеты
ЗАО «КГК», несмотря на наличие у себя отдела пассажирских перевозок и уполномоченного сотрудника по транспортным и визовым вопросам, без обоснованного расчета заключен договор с ОсОО Travel Vision от 04.06.2021 года № С — 7416 на оказание посреднических услуг по выкупу авиабилетов и бронированию гостиниц.
За период с июня 2021 года по июнь 2022 года оплата сборов за услуги ОсОО Travel Vision составила 5 млн 353,4 тыс. сомов.
ЗАО «КГК» оплатила работникам ООО «Камминз» 17 авиаперелетов на 512 тыс. сомов, не предусмотренные договором от 01.01.2017 года №С-5381 и допсоглашениями к нему.
Кроме этого ЗАО «КГК» оплатила сотруднику и членам его семьи авиаперелеты на 248,5 тыс. сомов, не предусмотренные заключенным контрактом.
Эти дополнительные расходы, повлиявшие на финансовую деятельность ЗАО «КГК», составили 6 113,9 тыс. сомов.
Счетная палата рекомендует:
1. Принять меры по расторжению договора с ОсОО Travel Vision от 04.06.2021 года №С-7416 на оказание посреднических услуг по выкупу авиабилетов и бронированию гостиниц.
2. Принять меры по даче юридической оценки в отношении обоснованности заключения соглашения от 25.06.2022 года между ЗАО «КГК», ООО «Камминз» и ТОО «Камминз» о перемене лиц в обязательстве по договору от 01.01.2017 года №С-5381, а также о внесении изменений в п.3.6 о принятии обязательства в части обеспечения доставки специалистов ТОО «Камминз» от места постоянного проживания (РК/РФ) до рудника в Кыргызстане и обратно за счет ЗАО «КГК».
3. Прекратить, не предусмотренные заключенными контрактами, выплаты сотрудникам ЗАО «КГК».
4. Рассмотреть ответственность должностных лиц ЗАО «КГК», допустивших дополнительные расходы на 6 млн 113,9 тыс. сомов.
7. Тимбилдинг
ЗАО «КГК» провел выездное корпоративное мероприятие для работников и деловых партнеров в этно-комплексе «Кырчын», амфитеатре «Дордой Номад» и санатории «Кыргызское взморье» в количестве 800 человек, с программой на уровне встречи глав государств, в результате чего дополнительные расходы, повлиявшие на финансовую деятельность ЗАО «КГК», составили 4 млн 199,8 тыс. сомов.
При составлении документов, обосновывающих расходы, не были соблюдены требования учетной политики в части составления акта выполненных работ, а также подтверждения выполненной работы непосредственным поставщиком услуг.
Счетная палата рекомендует:
1. При составлении документов, обосновывающих расходы, соблюдать требования учетной политики в части составления акта выполненных работ, а также подтверждения выполненной работы непосредственным поставщиком услуг.
2. Рассмотреть ответственность должностных лиц ЗАО «КГК», допустивших дополнительные расходы на 4 млн 199,8 тыс. сомов, не предусмотренные в бюджете на 2021 год.
8. Предоставление авто сторонним лицам
Не соблюдено постановление кабинета министров Кыргызской Республики от 17.05.2021 года №7 в части эффективного распоряжения активами ЗАО «КГК».
Предоставлением в безвозмездное пользование автомобиля курирующему недропользование уполномоченному государственному органу исполнительной власти в лице Государственного комитета по экологии и климату, чем допущен конфликт интересов.
Руководством ЗАО «КГК», несмотря на упразднение Госкомитета по экологии и климату и окончание срока действия договора о безвозмездной ссуде автомобиля марки Тойота – LC 200, не приняты меры по возвращению данного актива.
Счетная палата рекомендовала:
1. Принять меры по возврату автомобилей, предоставленных в безвозмездное пользование сторонним лицам.
9. ГП «Унаа»
По бухгалтерскому учету ЗАО «КГК» (на 01.07.2022 года) числятся транспортные средства в количестве 425 единиц.
По представленной информации Государственного учреждения «Унаа» (письмо от 08.08.2022 года №11-13/4957) на запрос Счетной палаты КР от 28.07.2022 года №13/6193 в электронной базе данных АИС «Регистр ТС» по состоянию на 28.07.2022 года зарегистрированы транспортные средства ЗАО «КГК» в количестве 299 единиц.
Вместе с тем, на запрос самого ЗАО «КГК» (от 07.09.2022 г. №11-14/5502) о количестве их транспортных средств получен ответ от ГУ «Унаа» о регистрации 647 единиц.
Тем самым, сведения о наличии транспортных средств, зарегистрированных за ЗАО «КГК», существенно отличаются. При этом, в приложенном списке отдельные транспортные средства повторяются, а также указаны транспортные средства, давно снятые с учета ЗАО «КГК» и т.д.
Вывод:
1. Установлено отклонение по количеству числящихся транспортных средств ЗАО «КГК» по бухгалтерскому учету и зарегистрированных в электронной базе данных АИС «Регистр ТС» Государственного учреждения «Унаа» МВД КР.
Счетная палата рекомендует:
1. Провести инвентаризацию транспортных средств, принадлежащих ЗАО «КГК», с составлением акта сверки с ГП «Унаа».
10. Дополнительные расходы
Временным внешним управляющим оплачены 5-ти членам его семьи авиабилеты по маршруту Канада — Торонто в размере 1 млн 45 тыс. сомов, без подтверждающих документов (электронные авиабилеты на вышеуказанные лица, талоны на авиабилеты, приказ на командировку или отпуск самого Болтурука Т.).
Кроме этого начальником отдела по связям со СМИ ЗАО «КГК» Марианы Шермур за период с августа 2021 года по апрель 2022 года произведены расходы на 256,1 тыс. сомов.
Данные расходы по авансовым отчетам произведены на обеды и ужины в престижных ресторанах города Бишкек с журналистами, без указания ФИО журналистов и цели проведения финансовых расходов.
Счетная палата рекомендует:
1. Обеспечить соблюдение требований порядка использования корпоративных дебетовых карт для покрытия расходов, связанных с ведением производственной деятельности.
2. Принять меры по возмещению денежных средств с Болтурука Т. А. на 1 млн 45 тыс. сомов, использованные на перелет семьи.
За последними событиями следите через наш Твиттер @tazabek
По сообщению сайта Tazabek