Стоковые изображения от Depositphotos
Tazabek — Министерство экономики и коммерции Кыргызстана выносит на общественное обсуждение проект нормативно-правового акта.
Речь идет о проекте закона КР «О добровольной легализации и амнистии активов физических лиц».
Как указано в документе, целью закона является создание правового механизма легализации посредством добровольного декларирования физическими лицами принадлежащих им активов, в том числе номинально оформленных на других лиц и/или находящихся за пределами Кыргызстана, по состоянию на момент декларирования активов.
По мнению разработчиков, это приведет к увеличению внутренних и внешних инвестиций в экономику КР, уменьшению доли теневой экономики, обеспечению гарантий сохранности активов и к защите их владельцев от преследования со стороны государственных органов КР из-за нарушения требований законодательства, которые могли иметь место до предусмотренного настоящим законом добровольного декларирования принадлежащих им активов.
Предлагается установить распространение действия закона на объекты декларирования (активы), полученные декларантом в срок до 1 января 2022 года.
Так, если закон вступит в силу, легализовать свои активы смогут лица, находящихся в уголовном розыске за совершение деяний, касающихся:
— законности приобретения,
— использования либо распоряжения активами за совершение финансирования террористической деятельности, за извлечение доходов вследствие осуществления торговли людьми, бандитизма и оборот наркотических средств.
Закон не применяется в отношении активов:
1) ограниченных в обороте или изъятых из оборота в соответствии с законодательством;
2) в отношении которых в Кыргызской Республике или за ее пределами, на момент введения в действие настоящего закона действует вступившее в силу судебное решение об их конфискации или передачу другому лицу, а также к активам, которые являются предметом судебного рассмотрения.
Организация и порядок проведения декларирования активов
1. Субъект декларирования вправе обратиться к уполномоченному должностному лицу, находящемуся в КР, так и за ее пределами, за декларированием активов, собственником или фактическим владельцем которых на дату заверения декларации является декларант.
2. При декларировании активов, сумма которых не превышает установленный настоящим законом декларационный порог, декларационный платеж не взимается. В этом случае декларант за заверение уполномоченным должностным лицом декларации оплачивает только государственную пошлину в размере, установленном Кабинетом министров КР за совершение данного вида нотариального действия.
3. При декларировании активов на сумму, превышающую декларационный порог, субъект декларирования дополнительно производит оплату декларационного платежа, который производится на специальный счет и зачисляется в доход республиканского бюджета.
4. Стоимость активов декларирования определяется субъектом декларирования самостоятельно и проверке на предмет соответствия фактической стоимости не подлежит.
5. Декларирование активов производится в следующем порядке:
1) Субъект декларирования в срок обращается к уполномоченному должностному лицу за декларированием своих активов.
2) Уполномоченное должностное лицо при обращении декларанта выдает ему специальную декларацию и разъясняет порядок ее заполнения.
3) Субъект декларирования заполняет специальную декларацию в единственном экземпляре и представляет её уполномоченному должностному лицу в заполненном виде для заверения с приложением документа удостоверяющего личность, а также документа, подтверждающего оплату государственной пошлины. В случае, если стоимость активов превышает декларационный порог, декларант к специальной декларации дополнительно прилагает документ, подтверждающий оплату декларационного платежа.
4) Уполномоченное должностное лицо в присутствии субъекта декларирования:
– проверяет соответствие персональных данных (Ф.И.О., год рождения, ПИН) декларанта в декларации с документом, удостоверяющим его личность,
– удостоверяет подлинность его подписи в декларации,
– вносит в Реестр специальных деклараций об активах, индивидуальный порядковый номер декларации, дату декларирования и персональные данные декларанта.
– заверяет подпись декларанта в специальной декларации своей подписью и печатью, и передает её декларанту.
6. Декларант в день получения специальной декларации вправе получить заверенные копии специальной декларации у уполномоченного должностного лица, заверившего специальную декларацию, без оставления копий у уполномоченного должностного лица.
7. Уполномоченное должностное лицо вправе отказать в заверении специальной декларации только в случае несоответствия в ней персональных данных декларанта (Ф.И.О., год рождения, ПИН).
8. Сведения об активах, содержащиеся в специальной декларации, не вносятся в Реестр специальных деклараций об активах и нигде не фиксируются. Снятие копий со специальной декларации уполномоченным должностным лицом, другими государственными органами и их должностными лицами запрещается.
9. В случае утери или порчи ранее заверенной специальной декларации декларант вправе заполнить новую декларацию и представить уполномоченному должностному лицу для заверения в период срока декларирования в соответствии с порядком установленным частью 5 настоящей статьи. Испорченная декларация об активах уничтожается уполномоченным должностным лицом в присутствии декларанта с указанием об этом в Реестре специальных деклараций об активах.
10. Форма декларации, а также форма и порядок ведение реестра специальных деклараций об активах устанавливаются приложением к настоящему Закону.
11. Уполномоченным должностным лицом регистрируется нотариальное действие исключительно в Реестре специальных деклараций об активах.
Срок декларирования активов
Декларант вправе обратиться к уполномоченному должностному лицу за декларированием активов в срок с до 31 декабря 2022 года.
Гарантии, предоставляемые настоящим законом
1. Государство гарантирует официальное уничтожение всех деклараций (бумажных и электронных версий), поданных физическими лицами в уполномоченные государственные органы в подтверждение своего имущественного положения и доходов до вступления в силу настоящего Закона. Срок уничтожения деклараций – в течение 10 рабочих дней со дня вступления в силу настоящего Закона. Порядок уничтожения определяется уполномоченным налоговым органом.
2. В период проведения процедуры декларирования и до ее завершения запрещается проведение проверок со стороны правоохранительных и фискальных органов в отношении физических лиц по вопросу приобретения (формирования источников приобретения), использования либо распоряжения активами, в том числе в рамках возбужденных уголовных дел, находящихся в производстве дел правонарушении.
3. Декларирование активов предоставляет право фактическим владельцам активов произвести единовременное оформление права собственности от номинальных владельцев активов на себя без уплаты налоговых, таможенных и иных платежей.
4. Декларирование активов декларантом, а также сведения, содержащиеся в специальной декларации, не могут быть использованы в качестве основания для возбуждения уголовного дела, производства по делу о правонарушении, дисциплинарном производстве, начисления налоговых, таможенных и иных платежей в отношении декларанта и/или номинального владельца активов.
5. Возбужденное уголовное дело, производство по делу о правонарушении, касающееся законности приобретения, использования либо распоряжения активами, указанными в специальной декларации, подлежит прекращению.
6. Декларанты, а также номинальные владельцы активов освобождаются:
1) от уголовной ответственности, если при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении активами, указанными в специальной декларации, декларант и/или номинальный владелец активов совершил деяния, предусмотренные Уголовным кодексом Кыргызской Республики, за исключением случаев финансирования террористической деятельности;
2) от ответственности, предусмотренной Кодексом Кыргызской Республики о правонарушениях, если при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении активами, указанными в специальной декларации, декларант и/или номинальный владелец активов совершил правонарушения, предусмотренные Кодексом Кыргызской Республики о правонарушениях;
3) от дисциплинарной ответственности, предусмотренной трудовым и иным законодательством, если при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении активами, указанными в специальной декларации, декларант и/или номинальный владелец активов совершил нарушения законодательства, влекущую дисциплинарную ответственность;
4) от уплаты налоговых, таможенных и иных платежей, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, а также от ответственности за соответствующие правонарушения при условии, если эти нарушения связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением активами, указанными в декларации.
7. Факт декларирования активов, а также сведения, содержащиеся в специальной декларации, не могут быть использованы в качестве доказательства в рамках уголовного дела, дела о правонарушении с участием декларанта и/или номинального владельца активов.
8. Декларант освобождается от обязанности предоставления информации об источниках происхождения своих активов, за исключением случаев расследования финансирования террористической деятельности, торговли людьми, бандитизма, оборота наркотических средств.
Для всех государственных органов специальная декларация, представленная декларантом, является документом, подтверждающим законность происхождения денежных средств и активов, указанных в декларации.
9. Сведения, содержащиеся в декларации, признаются тайной декларанта и не подлежат разглашению каким-либо образом. Государственные органы, суды не вправе истребовать и получать доступ к специальной декларации и сведениям, содержащимся в ней. Разглашение информации, содержащейся в декларации, возможно только по добровольному волеизъявлению декларанта.
10. Гарантии, установленные настоящей статьей, действуют в отношении декларанта и/или номинального владельца активов, если в их отношении не имеется вступивший в законную силу обвинительный приговор по уголовному делу, постановление по делу о правонарушении, касающемуся законности приобретения, использования либо распоряжения декларируемыми активами.
11. Гарантии, установленные настоящей статьей, действуют в отношении декларанта и/или номинального владельца активов со дня декларирования декларантом своих активов в порядке, предусмотренном настоящим Законом.
12. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящей статьей не зависит от факта возврата декларантом своих активов, сведения о которых содержатся в специальной декларации, на территорию Кыргызской Республики.
13. Если имеются противоречия между нормами настоящего закона и нормами других законов Кыргызской Республики, применяются норма настоящего закона.
По сообщению сайта Tazabek