Facebook | Город Алматы 
Выберите город
А
  • Актау
  • Актобе
  • Алматы
  • Аральск
  • Аркалык
  • Астана
  • Атбасар
  • Атырау
Б
  • Байконыр
Ж
  • Жезказган
  • Житикара
З
  • Зыряновск
К
  • Капчагай
  • Караганда
  • Кокшетау
  • Костанай
  • Кызылорда
Л
  • Лисаковск
П
  • Павлодар
  • Петропавловск
Р
  • Риддер
С
  • Семей
Т
  • Талдыкорган
  • Тараз
  • Темиртау
  • Туркестан
У
  • Урал
  • Уральск
  • Усть-Каменогорск
Ф
  • Форт Шевченко
Ч
  • Чимбулак
Ш
  • Шымкент
Щ
  • Щучинск
Э
  • Экибастуз

Счетная палата выявила ряд нарушений в работе Минсельхоза (заключение аудита)

Дата: 18 ноября 2017 в 16:44

Tazabek — Счетная палата по итогам аудита деятельности Министерства сельского хозяйства, пищевой промышленности и мелиорации за 2016 год выявила ряд нарушений.

По итогам аудита СП сделала следующее заключение:

1. По результатам предыдущего аудита использования бюджетных, специальных и иных средств в Министерстве сельского хозяйства и мелиорации КР, и его подведомственных и территориальных подразделениях за 2015 год не исполнены 11, 35, 36, 37 и 40 пункты Предписания, частично исполнены 2, 10 и 41 пункты предписания.

2. В нарушение положений закона К «О внутреннем аудите» от 26.01.2009 года отдел внутреннего аудита в 2016 году исполнял свои функциональные обязанности не в полной мере. При этом на содержание отдела внутреннего аудита в 2016 году направлено 752 тыс. сомов.

3. В нарушение положений законов «О государственной службе» и «О государственной и муниципальной службе» в 2016 году в целом по Министерству (без учета Центрального аппарата Министерства) 84 сотрудника являлись исполняющими обязанности на вакантные должности (на государственную службу), на оплату труда которых в 2016 году начислены 4 млн 688,1 тыс. сомов. Расходы по статье 2121 «Взносы в соцфонд» по ним составили 808,7 тыс. сомов. Всего расходы на их содержание составили 5 млн 496,8 тыс.сомов.

4. На конец 2016 года дебиторская задолженность в целом по Министерству увеличилась по бюджетным средствам на 10 млн 158 тыс.сомов, по специальным средствам уменьшилась на 2 млн 851,1 тыс.сомов.

5. На основании Инструкции «О порядке проведения зачета сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и остатков средств в расчетах по годовым отчетам при финансировании бюджетных учреждений», утвержденной постановлением правительства Кыргызской Республики от 03.11.2011 года установлены:

— подлежащие к зачету при финансировании сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей по Министерству на сумму 1 млн 529,4 тыс.сомов (в том числе сверхнормативные запасы ТМЦ выявленные аудитами в структурных подразделениях Министерства), из них по счету «Медикаменты и перевязочные материалы» на 18,3 тыс.сомов (бюджетные средства), по счету «Хозяйственные материалы и канцелярские товары» на 1 млн 467,2 тыс.сомов (бюджетные средства), по счету «Тара» на 26,7 тыс.сомов (бюджетные средства 19,5 тыс.сомов, специальные средства 7,2 тыс.сомов), по счету «Сырье и материалы» на 17,2 тыс.сомов (специальные средства).

— подлежащая зачету при финансировании дебиторская задолженность Министерства по счету «Прочая внутренняя дебиторская задолженность» на 6 млн 492,7 тыс.сомов по бюджетным средствам.

По Центральному аппарату Министерства

6. Установлены доходы на 9,5 тыс.сомов, поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств.

7. В структуре центрального аппарата Министерства в 2016 году функционировали не предусмотренные постановлением правительства КР от 22.08.2011 года и п. 3.6 Реестра государственных должностей КР, утвержденных Указом президента «Об утверждении Реестра государственных должностей КыР и Реестра муниципальных должностей Кыргызской Республики» от 26.06.2013 года управленческие структуры – службы.

8. В Министерстве продолжается практика принятия работников на вакантные должности без проведения соответствующих конкурсных мероприятий, предусмотренных законом «О государственной службе» и законом «О государственной и муниципальной службе». В результате нарушения указанных нормативно-правовых актов в 2016 году 31 работник (37,8 % от штатного расписания) были приняты на работу и являлись исполняющими обязанности на вакантные должности центрального аппарата Министерства (на государственную службу), на оплату труда которых в 2016 году начислены 1 млн 703,8 тыс.сомов, а расходы по статье 2121 «Взносы в соцфонд» составили 293,9 тыс.сомов. Всего расходы на их содержание составили 1 млн 997,7 тыс.сомов.

При этом по состоянию на 01.01.2016 года исполняющими обязанности на вакантные должности центрального аппарата Министерства являлись 29 сотрудников, на оплату труда которых в 2016 году начислены 2147,1 тыс.сомов, а расходы по статье 2121 «Взносы в соцфонд» составили 370,4 тыс.сомов. Всего расходы на их содержание составили 2 млн 517,5 тыс. сомов.

Всего на оплату труда исполняющим обязанности сотрудникам центрального аппарата Министерства в 2016 году израсходованы 4 млн 515,2 тыс.сомов.

9. Аудитом подотчетных сумм установлено:

— превышение командировочных расходов (суточные) заместителем министра Керималиевым Ж. на 4,8 тыс.сомов;

— использование по нецелевому назначению 11,3 тыс.сомов, которые израсходованы на приобретение цветов и бакалейных товаров для поздравления сотрудниц центрального аппарата Министерства;

— использование по нецелевому назначению 127,5 тыс. сомов, которые израсходованы на проведение банкета корпоративного Новогоднего вечера. В ходе подготовки материалов аудита к Совету Счетной палаты Кыргызской Республики 127,1 тыс.сомов внесены в доход бюджета справкой-уведомлением от 08.09.2017 года Министерства финансов КР.

10. На Балансе центрального аппарата на начало и конец 2016 года в «Финансовых активах» по счету «Ссуды предприятиям, финансовым учреждениям и населению» (приложение 7 к форме 1: Кредиты, ссуды и займы») числятся 84 млн 999,4 тыс.сомов. Согласно письму Государственного агентства по управлению бюджетными кредитами Министерства финансов от 19.05.2017 года? Агентством в 2012-2013 годах фактически оформлены договора товарных кредитов с 1018 сельскими товаропроизводителями на общую сумму 85 млн 688,2 тыс.сомов. По состоянию на 18.05.2017 года возвращены 56 млн 48,6 тыс.сомов, остаток задолженности субъектов составляет 33 млн 900,1 тыс.сомов.

11. Приказом Министерства от 11.07.2016 года по центральному аппарату установлены лимиты за 1 месяц на 2016 год по междугородним телефонным переговорам стационарной связи и по сотовой связи. По результатам произведенного аудитом анализа установлены сверхлимитные расходования стационарной телефонной связи на сумму 303,2 тыс.сомов, по сотовой связи на сумму 11,5 тыс.сомов, из них заместителем министра Керималиевым Ж.К. на 8,5 тыс.сомов, заместителем министра Чодуевым Э.У. на 3 тыс.сомов. Следует отметить, что в приложении приказа Министерства от 11.07.2016 года, по которому установлен перечень лиц, пользующихся лимитной сотовой связью, отсутствует заведующий отделом развития политики животноводства и науки Мамаев С. При этом в 2016 году пользовался служебной сотовой связью и произвел расходования на сотовую связь в сумме 6,6 тыс.сомов без установленной нормативной базы.

12. По договору №23 от 03.03.2016 года, заключенного между Министерством и АТО УД ППКР, обслуживание автомашины Тойота Ленд Круизер-Прадо 2010 г.в., гос.номер 87-90 ВС производит АТО УД ППКР, при этом Министерство производит оплату расходов АТО УД ППКР по заправке автомашин ГСМ, парковке, мойке и зарплате водителю ежемесячно в сумме 46,1 тыс.сомов, в год 553,1 тыс.сомов. В 2016 году содержание автомашины Министерству обошлось в 847,8 тыс.сомов и в заключении договора с АТО УД ППКР не видно ни логического и ни экономического смысла. Расходы на содержание автомашины производятся и остаются за Министерством. Более того, зарплата водителя установлена на уровне заведующих отделами и начальников управлений центрального аппарата Министерства. Так, согласно штатному расписанию Центрального аппарата Министерства на 2016 год, заведующим отделом и начальникам управлений установлена зарплата в среднем от 16,6 тыс.сомов до 26,9 тыс.сомов (с учетом стажа и надбавок), а по штатному расписанию обслуживающего персонала зарплата водителя составляет 7,2 тыс.сомов в месяц, в год 86,4 тыс.сомов, пособие при отпуске 14,4 тыс.сомов, всего в год 100,8 тыс.сомов (взносы в соцфонд 17,4 тыс.сомов).

Тем самым, в результате заключения договора с АТО УД ППКР нерационально использованы 134,6 тыс.сомов (зарплата 215,6-100,8 = 114,8, взносы в соцфонд 37,2-17,4 = 19,8).

13. При отсутствии на 31.12.2016 года на балансе центрального аппарата Министерства других автотранспортных средств, фактически обслуживанием руководства заняты следующие автомашины: Киа-Соренто 2011 г.в., гос.номер 78-22 ВС, «Нива-Шевроле» 2016 г.в., гос.номер 01 KG 832 АА; «Нива-Шевроле» 2016 г.в., гос.номер 01 KG 844 АА. Согласно постановлению правительства право пользования услугами персонального служебного автотранспорта имеется у vинистра. Lля центрального аппарата установлен лимит легкового дежурного автотранспорта в количестве 3 ед. при численности работников основного персонала от 51 до 100. При этом имеющиеся 3 единицы дежурного автотранспорта закреплены для персонального обслуживания статс-секретаря и заместителей министра.

Районные управления аграрного развития (РУАР)

14. По Кара-Суйскому РУАР отсутствуют приказы о создании тендерной комиссии за 2016 год. Аудитом установлено, что с 2005 года на остатке счета по специальным средствам числится 20,2 тыс.сомов и на депозитном счете 33,2 тыс.сомов, которые подлежат перечислению в доход республиканского бюджета. В ходе аудита 53,4 тыс.сомов перечислены в республиканский бюджет.

15. В Аксыйском РУАР, Базар-Коргонском РУАР, Сузакском РУАР, Токтогульском РУАР, Ноокенском РУАР и Чаткальском РУАР сохранность денежных средств не отвечает требованиям «Рекомендации по техническому укреплению и оснащению средствами охранно-пожарной сигнализации помещений касс хозяйствующих субъектов», утвержденной постановлением правления Национального банка от 23 июля 1994 года (В дверном проеме и на окне не установлены металлические решетки. Звуковая сигнализация отсутствует.).

16. В Аксыйском РУАР, Базар-Коргонском РУАР, Токтогульском РУАР, Ала-Букинском РУАР, Ноокенском РУАР, Тогуз-Тороуском РУАР и Чаткальском РУАР план закупок товаров, работ, услуг на 2016 год не утвержден, не имеется и соответственно не размещен на официальном портале государственных закупок Кыргызской Республики. При этом в целях обеспечения прозрачности проведения государственных закупок и доступности информации о закупках, закупки производились в электронном формате на официальном портале государственных закупок Кыргызской Республики, кроме Аксыйского РУАР, Ала-Букинского РУАР, Ноокенского РУАР и Чаткальского РУАР.

17. В ГПИ «Кыргызгипрозем» не имеется Государственный акт на землю, несмотря на наличие в балансе административного здания и лабораторного корпуса. В свое время Институт прошёл системную регистрацию в Бишкекском ГРС и соответственно должен был получить Государственный акт на земельный участок. По непонятным причинам Бишкекская ГРС с 2011 года не присваивает идентификационный код в соответствии существующими нормативно — правовыми актами.

18. В Центре по регистрации и сертификации ветеринарных лекарственных средств, кормов и кормовых добавок согласно пункту 8 Положения «О специальных средствах и депозитных суммах учреждений, состоящих на государственном бюджете Кыргызской Республики», установлены доходы в размере 249,9 тыс.сомов поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств.

19. По Департаменту пастбищ:

— в Департаменте не принимались достаточные меры по регулирования пастбищными угодьями, мониторингу применения планов сообществ по управлению пастбищами и объединений пастбищепользователей, планов использования пастбищ, предусмотренных законом КР «О пастбищах» от 26 января 2009 года. Практические действия Департамента ограничивалась частичным соблюдением экосистем пастбищ и сбором статистических данных о поступивших средствах от пастбищепользователей;

— Департамент не владеет достаточной информацией для проведения полноценного и детального мониторинга полноты поступление платы за право пользования пастбищными угодьями и о других поступивших средств в жайыт комитетах, также эффективности использования этих средств;

— Департаментом не проводился мониторинг и не контролировалась правильность и эффективность использования не распределенных средств, оставшихся в жайыт комитетах притом, что данные функции входит в его компетенцию в соответствии законом «О пастбищах» и Положением «О Департаменте пастбищ».

20. По Государственному селекционно-племенной центру:

— аудиту не представлена подробная информация о выполнении предусмотренных Положением функций и поставленных задач перед Центром. Центром практически не оказывались услуги, предусмотренные в пункте 11 Положения «О Государственном селекционно-племенном центре»;

— вновь созданному Департаменту пастбищ, животноводства и рыбного хозяйства переданы не все финансовые отчетности, бухгалтерские и другие документы за аудируемый период;

— в нарушение статьи 29 Закона «О Счетной палате Кыргызской Республики» ответственные лица Центра и Департамента пастбищ, животноводства и рыбного хозяйства (как правопреемник) не представили в полном объеме необходимые для аудита финансовые и другие документы;

— аудит проведен на основании представленных аудиту финансовых отчетов и бухгалтерских документов. В связи с тем, что руководитель Алиев Б.Н., и главный бухгалтер Биялиева А.А. не явились и по телефону отказались подписать акт, в присутствии директора и главного бухгалтера Департамента пастбищ, животноводства и рыбного хозяйства составлен акт об отказе от подписи;

— по отчету об исполнении сметы расходов по бюджетным средствам в аудируемом периоде произведены следующие расходы: приобретение топлива (бензин, дизель) – 93,5 тыс.сомов; обслуживание транспортных средств – 30,5 тыс.сомов; на приобретение прочих услуг — 510,8 тыс.сомов; на приобретение предметов и материалов — 30 тыс.сомов. По указанным приобретениям топлива, материалов и услуг Центром не проведены соответствующие процедуры государственных закупок;

— по книге регистрации доверенностей в течение аудируемого периода выданы 24 доверенностей, однако номер и дата документа, подтверждающего выполнения поручения или достоверности использование полученных доверенностей, в книге не отмечены.

21. По Департаменту рыбного хозяйства:

— Департаментом финансовые отчетности, бухгалтерские и другие документы за аудируемый период не переданы вновь созданному Департаменту пастбищ, животноводства и рыбного хозяйства;

— вновь созданным Департаментом не приняты на баланс активы и обязательства Департамента рыбного хозяйства;

— в нарушении статьи 29 закона «О Счетной палате Кыргызской Республики», ответственные лица Департамента рыбного хозяйства и Департамента пастбищ, животноводства и рыбного хозяйства, как правопреемник, не представили финансовые и другие документы необходимые для аудита;

— кассовые документы по бюджетным средствам представлены к аудиту 11 апреля 2016 года. В представленных казначейских документах отсутствуют отдельные платежные ведомости по заработной плате. Заполнены не все реквизиты ведомости по начислению заработной платы;

— на аудит не представлены информация по бюджетным средствам на недофинансированную сумму и на отклонения, которые образовались между кассовыми и фактическими расходами;

— согласно пункту 8 Положения «О специальных средствах и депозитных суммах учреждений, состоящих на государственном бюджете Кыргызской Республики», утвержденного постановлением ПКР от 28.08.2000 года установлены доходы в размере 227,5 тыс.сомов, поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств;

— на аудит не представлены информация по специальным средствам на поступившие суммы доходов и на отклонения, которые образовались между кассовыми и фактическими расходами;

— аудит представленных кассовых документов показал, что в Департаменте не соблюдались требования Порядка ведения кассовых операций, утвержденным постановлением Правления Национального банка КР 23.07.1994 года;

— аудиту представлены кассовые отчеты с приложенными первичными документами, за период с января по октябрь 2016 года без подписи кассира и главного бухгалтера. Только на момент предоставления документов главным бухгалтером Департамента рыбного хозяйства Алашевой Д.А. подписаны эти отчеты, а подписи кассира так и не имеются. За ноябрь и декабрь 2016 года не имеются отчеты, представлены к аудиту только первичные документы (приходные, расходные ордера, платежные ведомости);

— полученные наличные денежные средства, из банковского счета оприходованы в кассу, но своевременно не выдавались из кассы по назначению. В результате начиная с марта 2016 года ежемесячно увеличиваясь, остаток кассы на 31 октября 2016 года составил 844,5 тыс. сомов, в том числе сумма по статье заработная составила 787 тыс. сомов;

— как показала сверка, по выпискам банка в течение года из банка выдано на заработную плату наличных денежных средств в сумме 1 млн 334,5 тыс.сомов, при этом в кассу по статье заработной платы оприходовано 1 млн 560 тыс.сомов или в кассу оприходовано больше на 225,5 тыс.сомов. Эта разница образовалась за счет оприходованных сумм в сентябре от главного бухгалтера Алашевой Д.А. в сумме 42,4 тыс.сомов и в октябре от неизвестного источника 183,1 тыс.сомов. Подтверждающие документы или другие обоснования на вышеуказанные суммы аудиту не представлены;

— по представленным кассовым документам установлены факты списания из кассы без подписи получателей наличные денежные средства на 167,5 тыс.сомов;

— Порядок ведения кассовых операций, утвержденный постановлением правления Национального банка КР от 23.07.1994 года предусматривает, что выдача денег из кассы, не подтвержденной распиской получателя в расходном кассовом ордере или в другом заменяющем его документе не принимается, и эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. Однако указанные списанные суммы из кассы, без подписи получателей, своевременно не определены как недостача и отнесены на расходы по статье заработной платы;

— в нарушении требования пунктов 34 и 37 Порядка ведения кассовых операций, в течение года не проводились ежемесячные инвентаризации наличных денежных средств, находящихся в кассе;

— Департаментом в аудируемом периоде расчеты заработной платы работников производились через коммерческие банки, путем перечисление на их лицевые счета и одновременно практиковалась выплаты части заработной платы работникам через кассу Департамента;

— путем необоснованной выплаты заработной платы отдельным работникам департамента, то есть, больше начисленной им суммы за фактически отработанное время, образовалась дебиторская задолженность. В результате на 31.10.2016 года общая сумма задолженности составила 380,7 тыс.сомов;

— Департаментом без соблюдения соответствующих процедур государственных закупок осуществлены закупки топлива, материалов, товаров и услуг. Из них по бюджетным средствам на приобретение топлива (бензин, дизель) – 79,8 тыс. сомов; на обслуживание транспортных средств – 40,2 тыс.сомов; на приобретение прочих товаров и услуг – 553,6 тыс.сомов; на приобретение предметов и материалов — 36,3 тыс.сомов; на приобретение услуг охраны – 33,4 тыс. сомов. По специальным средствам на приобретение топлива (бензин, дизель) – 134 тыс.сомов; на обслуживание транспортных средств – 26 тыс.сомов; на приобретение прочих товаров и услуг – 133,8 тыс.сомов; на приобретение предметов и материалов – 153,6 тыс. сомов.

Департамент водного хозяйства и его структурные подразделения

22. В Центральном аппарате Департамента водного хозяйства в приложении 12 к форме 1: Прочие обязательства Баланса в погашенных обязательствах по оплате труда отражено 11 млн 432,5 тыс.сомов, что меньше фактических погашений на 22,7 тыс.сомов. Задолженности по оплате труда по Балансу отсутствуют.

23. По Ошскому БУВХ:

— закупочный акт на приобретение запасных частей по авансовому отчету Арапбай уулу Бекболота на сумму 16,3 тыс.сомов не подтверждён патентом, сумма восстановлена в ходе аудита;

— тендерной комиссией не выполнено требование пункта 1 статьи 32 закона Кыргызской Республики «О государственных закупках», об объявлении в течение 3-х рабочих дней наименования победившей организации;

— установлена сумма сверхнормативных запасов из бюджетных средств по прочим материалам на 101,9 тыс.сомов; из специальных средств по запасным частям на 38,9 тыс.сомов, по прочим материалам на 20,2 тыс.сомов;

— установлено сверхлимитное списание дизтоплива на механизмы в сумме 10,2 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита).

24. По Алайскому РУВХ:

— тендерной комиссией допускаются нарушения требования пункта 1 статьи 32 закона КР «О государственных закупках», об объявлении победителя в течение 3-х рабочих дней;

— установлено сверхлимитное потребление электроэнергии на 0,5 тыс. кВт на сумму 6,9 тыс.сомов;

— установлен завышенный расход дизтоплива по акту выполненных работ, очистка канала Экскаватором емкостью ковша 0,4 м3, грунта 2 гр на сумму 19,4 тыс.сомов: по объекту, канала Уч-Чат, на сумму — 6,1 тыс.сомов, по объекту канала Семеновский, на сумму – 3,7 тыс.сомов, по объекту канала Савай, на сумму – 9,6 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита).

25. По Араванскому РУВХ:

— на 01.01.2017 года имеется дебиторская задолженность 1,2 тыс.сомов у подотчетного лица Каймаматова А. по приобретению запасных частей, на сумму 1,4 тыс.сомов у подотчетного лица Раимова А. по приобретению строительных материалов и подотчетного лица Кадырова А. на сумму 3,9 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита);

— установлено сверхлимитное списание ГСМ на сумму 19,9 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита);

— установлены сверхнормативные запасы на сумму 10,1 тыс.сомов.

26. По Карасуйскому РУВХ:

— на 01.01.2017 года имеется дебиторская задолженность в сумме 3,7 тыс.сомов у подотчетного лица Мирзалимова А., которая восстановлена в ходе аудита;

— установлены сверхнормативные списания ГСМ на сумму 29,7 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита);

— установлено сверхлимитное потребление электроэнергии на 113 тыс.сомов.

27. По Кара-Кульджинскому РУВХ:

— установлено списание 10,5 тыс.сомов по авансовому отчету Байымбетова Т. На приобретение стройматериалов без подтверждающих документов (восстановлено в ходе аудита);

— установлено сверхлимитное потребление электроэнергии на сумму 14,7 тыс.сомов.

28. В Ноокатском РУВХ установлены сверхнормативные списания ГСМ на сумму 39,5 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита)

29. По Узгенскому РУВХ:

— установлено списание 15,6 тыс.сомов по авансовому отчету Узгенбаева А. на приобретение запчастей без подтверждающих документов (восстановлено в ходе аудита);

— тендерной комиссией допускаются нарушения требования пункта 1 статьи 32 закона КР «О государственных закупках», об объявлении победителя в течение 3-х рабочих дней;

— установлено сверхнормативное списание дизтоплива в сумме 1,8 тыс.сомов (восстановлено в ходе аудита).

30. По Чон-Алайскому РУВХ:

— установлены излишне уплаченные командировочные расходы за проживание на сумму 7,2 тыс.сомов;

— тендерной комиссией допускаются нарушения требования пункта 1 статьи 32 Закона КР «О государственных закупках», об объявления победителя в течение 3-х рабочих дней;

— установлено сверхлимитное потребление электроэнергии на сумму 2,9 тыс.сомов.

31. По Управлению группами каналов и Найманского водохранилища имени А.Сатыбалдиева установлено превышение норм расходов на дизтопливо в кол-ве 45 литров в сумме 1,5 тыс.сомов.

32. По Управлению Папанского водохранилища им. С.Ибраимова:

— не разработан план государственных закупок на 2016 год и соответственно не опубликован на официальном портале государственных закупок;

— установлены сверхлимитные списания ГСМ на сумму 10,3 тыс.сомов, которые восстановлены.

33. По Жалал-Абадскому БУВХ:

— по статье 2111 «Заработная плата» неиспользованный остаток бюджетных средств составил 72,0 тыс.сомов;

— по статье 2221 «Расходы на текущий ремонт имущества» использованы по нецелевому назначению 0,8 тыс.сомов;

— по статье 2222 «Приобретение предметов и материалов для текущих хозяйственных целей» использованы по нецелевому назначению 0,3 тыс.сомов;

— не правильно поставлена на баланс Жалал-Абадского БУВХ недвижимость и оборудования насосных станций. Тем самым, действиями распорядителей кредитов Жалал-Абадского БУВХ стоимость полученных основных фондов занижена на 39 млн 65,1 тыс.сомов;

— оценка Левобережного Нарынского канала протяженностью 41 км не произведена и соответственно он не принят на баланс;

— установлено сверхлимитное потребление электрической энергии в объеме 35,6 тыс.квт.час на сумму 66,5 тыс.сомов.

34. В Аксыйском РУВХ не перечислены в доход республиканского бюджета 5,4 тыс.сомов поступившие от реализации металлолома.

35. В Ала-Букинском РУВХ установлено сверхлимитное потребление электрической энергии в объеме 343,2 тыс.квт.час на сумму 262,5 тыс.сомов.

36. По Базар-Коргонскому РУВХ:

— установлены доходы в размере 116,7 тыс.сомов, поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств, которые перечислены в доход республиканского бюджета по платежному поручению от 24.03.2017 года;

— для кассы не выделено отдельное помещение. Касса находится в помещении бухгалтерии. В дверном проеме и на окне установлены металлические решетки. Звуковая сигнализация отсутствует. Сохранность денежных средств не отвечает требованиям Рекомендации, утвержденной постановлением правления Национального банка от 23 июля 1994 года.

37. По Ноокенскому РУВХ:

— не возвращен в бюджет остаток не использованных бюджетных средств за 2015 год в размере 5,9 тыс.сомов;

— минуя систему казначейства израсходованы бюджетные средства в размере 36,4 тыс.сомов;

— минуя систему казначейства израсходованы специальные средства в размере 1,5 тыс.сомов;

— в балансе без основания указана стоимость полученных основных фондов на 12 млн 961,4 тыс.сомов, что является грубейшим нарушением положений бухгалтерского учета. Более того согласно приказу Жалал-Абадского БУВХ от 18.02.2016 года создана комиссия по приему-передаче указанных насосных станций с баланса Ноокенского РУВХ на баланс Жалал-Абадского БУВХ.

Аудиту представлен акт комиссии по приему-передаче насосных станций «Дружба», «Маданият», «50 лет Октября» (1,2 подъема) на баланс Жалал — Абадского БУВХ, который до сих пор не подписан. По прошествии более 1 года официальная прием-передача не произведена. Согласно проекту акта приема-передачи определены: балансовая стоимость в сумме 177 млн 737,5 тыс. сомов, износ в сумме 133 млн 210,8 тыс.сомов, остаточная стоимость в сумме 44 млн 526,8 тыс.сомов или занижение стоимости полученных основных средств составило 31 млн 565,4 тыс.сомов.

38. По Тогуз-Тороускому РУВХ:

— для кассы не выделено отдельное помещение. В дверном проеме не установлены металлические решетки, на окне не установлены металлические решетки. Звуковая сигнализация отсутствует. Сохранность денежных средств не отвечает требованиям «Рекомендации по техническому укреплению и оснащению средствами охранно-пожарной сигнализации помещений касс хозяйствующих субъектов», утвержденной постановлением правления Национального банка от 23 июля 1994 года;

— на каждый объявленный тендер отдельные тендерные комиссии не образовывались. По приказу Тогуз-Тороуского РУВХ от 22.04.2016 года создана постоянно действующая тендерная комиссия с включением в состав комиссии сертифицированного специалиста по закупкам.

39. В Токтогульскому РУВХ не выделено отдельное помещение для кассы. В дверном проеме и на окне не установлены металлические решетки. Звуковая сигнализация отсутствует. Сохранность денежных средств не отвечает требованиям «Рекомендации по техническому укреплению и оснащению средствами охранно-пожарной сигнализации помещений касс хозяйствующих субъектов», утвержденной постановлением правления Национального банка от 23 июля 1994 года.

40. В Чаткальском РУВХ отсутствует план закупок товаров, работ, услуг на 2016 год и соответственно он не размещен на официальном портале государственных закупок. В 2016 году в Чаткальском РУВХ закупки в электронном формате на портале государственных закупок Кыргызской Республики не производились. В 2016 году без проведения соответствующих тендерных (конкурсных) мероприятий предусмотренных законом «О государственных закупках» произведены следующие закупки: по статье «Транспортные услуги» из бюджетных средств ГСМ на 166,8 тыс.сомов, запасные части на 128,7 тыс. сомов; по статье «Расходы на текущий ремонт имущества» из бюджетных средств материалы на сумму 183,1 тыс.сомов; по статье «Приобретение прочих товаров и услуг» из бюджетных средств на 24,1 тыс.сомов, из специальных средств материалы на 38 тыс. сомов; по статье «Здания и сооружения» из бюджетных средств материалы на сумму 1 млн 514,5 тыс. сомов, ГСМ на 300 тыс.сомов.

41. В Чуйском БУВХ установлены сверхнормативные запасы по бюджетным средствам (запасные части) на сумму 12,9 тыс. сомов.

42. В Аламудунском РУВХ должность кассира замещает главный бухгалтер.

43. В Чуйском РУВХ установлены сверхнормативные запасы по бюджетным средствам (строительные материалы) на сумму 59,8 тыс. сомов.

44. В Жайылском РУВХ в 2016 году от поступивших арендных плат в сумме 233 тыс.сомов не внесены в доход республиканского бюджета 69,9 тыс.сомов (233,0*30%), которые на момент составления настоящего отчета перечислены в бюджет по платежному поручению No 70 от 30.05.2017 года.

45. По Московскому РУВХ:

— установлены доходы в размере 17,8 тыс.сомов, которые получены в нарушение закона КР «О государственных и муниципальных услугах» или от оказания услуг, не включенных в соответствующий реестр государственных и муниципальных услуг, которые в ходе аудита перечислены в доход республиканского бюджета по поручению от 14.04.2017 года;

— установлено, что не внесены в доход республиканского бюджета 3,4 тыс. сомов от утилизации тракторного прицепа 2ПТС4 1989 г.в., которые в ходе аудита перечислены в доход республиканского бюджета по поручению от 14.04.2017 года.

46. По Сокулукскому РУВХ:

— установлено, что в 2016 году от поступивших арендных плат в сумме 59,3 тыс.сомов не внесены в доход республиканского бюджета 17,8 тыс.сомов. При этом поступления от аренды земли в размере 0,7 тыс.сомов следуют перечислению в республиканский бюджет в полном объеме. Расчетная сумма составит 18,5 тыс.сомов, которые в ходе аудита перечислены в доход республиканского бюджета по поручению от 11.04.2017 года;

— не внесены в доход республиканского бюджета 2,6 тыс. сомов от утилизации автомашины УАЗ-3152, которые в ходе аудита перечислены в доход республиканского бюджета по поручению от 11.04.2017 года.

47. В Панфиловском РУВХ установлены подлежащие к зачету сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей по специальным средствам на сумму 70,5 тыс.сомов, в том числе по счету «Хозяйственные материалы и канцелярские товары» на 46,9 тыс.сомов, по счету «Строительные материалы» на 0,8 тыс.сомов, по счету «Сырье и материалы» на 22,7 тыс.сомов.

48. При аудите подведомственных БУВХ и РУВХ (Жалал-Абадское БУВХ и др.) установлено отсутствие правоустанавливающих документов на имеющиеся административные здания, водохозяйственные сооружения, каналы, плотины, водоемы и насосные станции, что приведет к возникновению рисков при определении прав на имеющиеся имущество БУВХ и РУВХ, в определении водоохранных зон и полос водных объектов, предусмотренных в постановлении правительства КР от 07.07.1995 года, а возможно и к судебным разбирательствам по ним.

49. В Дирекции строительства водохозяйственных объектов ДВХиМ установлено завышение строительно-монтажных работ по следующим объектам: «Реабилитация головного водозаборного сооружения на р. Аксай Ак — Талинского района Нарынской области» на 238,7 тыс.сомов, «Реконструкция канала Сарымсак Карабууринского района Таласской области» на 100,6 тыс.сомов.

50. По Центру конкурентоспособности агробизнеса:

— произведенные расходы на вознаграждению персоналов Консультантов ОО «ОСФ» и ОФ «АИР» обосновывается уровнем оплаты в предыдущих проектов, в результате имеются значительные разница в размерах вознаграждения между консультантами, которые оказывают услуги по одним и тем же техническим заданиям и такое же объем услуг;

— имеются факты, когда по вине поставщиков отдельные ОСФ не получили или не своевременно получили запланированные количества семена. В отдельных случаях фермеров обеспечиваются не качественными сменами. По объективным и субъективным причинам отдельные фермеры частично или полностью не возвращают полученные семена или стоимости семян и минеральных удобрений;

— в течение 2016 года постоянно без движения на счете коммерческого банка находился остаток не использованных свободных средств гранта в среднем $207,8 тыс., которое приносило доход обслуживающему коммерческому банку.

51. Территориальным подразделением Счетной палаты КР по г. Ош, Ошской, Жалал-Абадской и Баткенской областям по результатам аудитов в Баткенском бассейновом управлении водного хозяйства и его структурных подразделениях выявлено финансовых нарушений всего на 943,3 тыс.сомов, необоснованно выплачены пособия на оздоровление работникам младшего обслуживающего персонала при выходе в отпуск на 623,9 тыс.сомов и необоснованное начисление отпускных на 319,4 тыс.сомов. Кроме того, установлены потери бюджета на 367,9 тыс. сомов в связи с необоснованной выплатой премиальных. По результатам аудитов в районных управлениях аграрного развития Баткенской области установлены финансовые нарушения на 55,4 тыс.сомов, в том числе: переплата командировочных расходов на 8,9 тыс. сомов и необоснованные выплаты заработной платы на 46,5 тыс. сомов.

По результатам аудита Узгенского государственного рыбного хозяйства финансовые нарушения не установлены. В Токтогульском и Базар-Коргонском рыбных хозяйствах аудит не произведен из-за отсутствия ведения финансово — хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета.

52. Территориальным подразделением Счетной палаты КР по Ысык-Кульской и Нарынской областям выявлено всего финансовых нарушений на 449,6 тыс. сомов, в том числе: недостачи товарно — материальных ценностей на 29,8 тыс. сомов; нецелевое использование бюджетных средств на 32 тыс.сомов, сокрытая по учету дебиторская и завышенная кредиторская задолженность на 321,8 тыс. сомов; дополнительно начисленные доходы Соцфонда на 66 тыс. сомов. Восстановлено на предприятие 383,6 тыс. сомов. Выявленные другие резервы и потери бюджета на 241,3 тыс. сомов.

Предложения

1. Рассмотреть результаты аудита и принять меры по устранению выявленных финансовых нарушений и недостатков.

2. Обеспечить полное исполнение предписания Счетной палаты Кыргызской Республики по итогам предыдущего аудита.

3. Рассмотреть ответственность должностных лиц:

— допустивших финансовые нарушения, повлекших за собой нецелевое и нерациональное использование бюджетных и специальных средств, по суммам, указанным в следующих пунктах настоящего отчета;

— не обеспечивших полное исполнение предписания Счетной палаты КР по итогам предыдущего аудита.

4. Соблюдать требования закона КР «О государственной и муниципальной службе» от 30.05.2016 года при приеме на работу — на государственную службу и при функционировании сотрудников, исполняющих обязанности по вакантным должностям.

5. Принять действенные меры по взысканию и сокращению дебиторской задолженности, не допускать образования и роста дебиторской задолженности.

6. Произвести зачет сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей (ТМЦ) на 1 млн 529,4 тыс.сомов, в том числе по бюджетным средствам на 1 млн 505 тыс.сомов, по специальным средствам на 24,4 тыс.сомов в соответствии с инструкцией «О порядке проведения зачета сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и остатков средств в расчетах по годовым отчетам при финансировании бюджетных учреждений», утвержденной постановлением правительства КР от 03.11.2011 года.

7. Произвести зачет дебиторской задолженности на 6 млн 492,7 тыс.сомов по бюджетным средствам в соответствии с инструкцией «О порядке проведения зачета сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и остатков средств в расчетах по годовым отчетам при финансировании бюджетных учреждений», утвержденной постановлением ПКР от 03.11.2011 года.

8. По Центральному аппарату Министерства:

— перечислить в доход республиканского бюджета доходы в размере 9,5 тыс.сомов, поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств.

— восстановить превышение командировочных расходов (суточные) на 4,8 тыс.сомов.

— восстановить в доход республиканского бюджета использованные по нецелевому назначению 11,7 тыс.сомов.

— привести в соответствие показатели Баланса центрального аппарата по счету 32142 «Ссуды предприятиям, финансовым учреждениям и населению» (приложение 7 к форме 1: Кредиты, ссуды и займы») в «Финансовых активах» и данные Государственного агентства по управлению бюджетными кредитами Министерства финансов КР по договорам товарных кредитов с сельскими товаропроизводителями, заключенным в 2012-2013 годах.

— восстановить за счет лиц, допустивших перерасход лимитов связи, сверхлимитные расходования по услугам стационарной связи в сумме 303,2 тыс.сомов, по услугам сотовой связи в сумме 11,5 тыс.сомов и пользование услугами связи без установленной нормативной базы в сумме 6,6 тыс.сомов.

— отделу внутреннего аудита обеспечить полное функционирование отдела согласно закону Кыргызской Республики «О внутреннем аудите» от 26.01.2009 года.

— структуру центрального аппарата Министерства привести в соответствие с постановлением ПКР от 22.08.2011 года и Указом президента КР от 31 января 2017 года.

— привести в соответствие имеющиеся 3 единицы автотранспорта с требованиями постановления правительства КР от 30.12.2011 года «О мерах по экономии средств государственного бюджета за счет сокращения служебного и дежурного автотранспорта государственных органов и органов местного самоуправления Кыргызской Республики».

— в целях рационального использования бюджетных средств пересмотреть заключенный между Министерством и АТО УД ППКР договор по обслуживанию Тойота Ленд Круизер-Прадо 2010 г.в., гос.номер 87-90 ВС.

9. ГП «Государственный проектный институт «Кыргызгипрозем» получить правоустанавливающие документы в Государственной регистрационной службе на земельный участок, находящийся под зданиями предприятия.

10. Центру по регистрации и сертификации ветеринарных лекарственных средств, кормов и кормовых добавок восстановить в доход республиканского бюджета доходы на 249,9 тыс.сомов, поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств.

11. Департаменту рыбного хозяйства:

— восстановить в доход республиканского бюджета доходы на 227,5 тыс.сомов, поступившие сверх сумм, предусмотренных по смете специальных средств;

— восстановить недостачу денежных средств на общую сумму 167,5 тыс.сомов;

— взыскать необоснованно выплаченные суммы заработной платы 380,7 тыс.сомов с работников департамента, за которыми числятся дебиторские задолженности.

— осуществлять расчеты по заработной плате на банковские карточки работников путем перечисления на их лицевые счета.

12. Центральному аппарату Департамента водного хозяйства отразить по учету сокрытую дебиторскую задолженность по заработной плате на 3,3 тыс.сомов, по взносам в соцфонд на 19,4 тыс.сомов, всего на 22,7 тыс.сомов.

Произвести соответствующие корректировки в приложении 9 к Форме 1:

Прочая дебиторская задолженность, в приложении 6 к Пояснительной записке: Сведения по дебиторской задолженности и в Балансе центрального аппарата ДВХ.

13. Чон-Алайскому РУВХ восстановить излишне уплаченные командировочные расходы за проживание на сумму 7,2 тыс.сомов.

14. Управлению группами каналов и Найманского водохранилища имени А.Сатыбалдиева восстановить превышение норм расходов на дизтопливо в количестве 45 литров на 1,5 тыс.сомов.

15. Жалал-Абадскому БУВХ:

— восстановить в доход республиканского бюджета неиспользованный остаток бюджетных средств в сумме 72 тыс.сомов;

— восстановить в доход республиканского бюджета использованные не по целевому назначению 1,1 тыс.сомов;

— принять на Баланс недвижимость и оборудования насосных станций по балансовой стоимости в сумме 177 млн 737,5 тыс.сомов, с накопленным износом в сумме 133 млн 210,8 тыс.сомов, в результате чего остаточная стоимость будет образована в сумме 44 млн 526,8 тыс.сомов;

— произвести оценку стоимости Левобережного Нарынского канала, протяженностью 43,1 км. и принять на баланс, согласно распоряжению ПКР от 24.03.2015 года.

16. Аксыйскому РУВХ восстановить в доход республиканского бюджета 5,4 тыс.сомов поступившие от реализации металлолома.

17. Ноокенскому РУВХ:

— восстановить в доход республиканского бюджета остаток неиспользованных бюджетных средств за 2015 год в размере 5,9 тыс.сомов;

— восстановить в доход республиканского бюджета израсходованные минуя систему казначейства бюджетные и специальные средства в размере 37,9 тыс.сомов;

— принять на баланс недвижимость и оборудования насосных станций по балансовой стоимости в сумме 177 млн 737,5 тыс.сомов, с накопленным износом в сумме 133 млн 210,8 тыс.сомов, в результате чего остаточная стоимость будет образована в сумме 44 млн 526,8 тыс.сомов и произвести безвозмездную передачу их с баланса на баланс Жалал-Абадского БУВХ.

18. ДВХ и его подведомственным структурным подразделениям (БУВХ и РУВХ) в незамедлительном порядке совместно с органами Государственной регистрационной службы при правительстве КР произвести государственную инвентаризацию имеющихся административных зданий, водохозяйственных сооружений, каналов, плотин, водоемов и насосных станций, определить водоохранные зоны и полосы водных объектов. В установленном порядке получить в Государственной регистрационной службе соответствующие государственные акты на право собственности на все объекты недвижимого имущества и водохозяйственных сооружений.

19. Дирекции строительства водохозяйственных объектов ДВХиМ произвести снятие с объемов выполненных работ суммы завышения строительно-монтажных работ в размере 339,3 тыс.сомов по следующим объектам:

— «Реабилитация головного водозаборного сооружения на р. Аксай Ак — Талинского района Нарынской области» на 238,7 тыс.сомов;

— «Реконструкция канала Сарымсак Карабууринского района Таласской области» на 100,6 тыс.сомов.

20. Центру конкурентоспособности агробизнеса:

— принять меры по обеспечению членов ОСФ запланированными семенами в полном объеме и в установленных сроках, без задержки;

— не допускать поставку некачественных семян поставщиками и усилить контроль при приемке семена членами ОСФ и ГВП;

— совместно с ОО «ОСФ» и ОФ «АИР» принять меры по возвращению фермерами полученных семян или стоимости семян и минеральных удобрений своевременно и в полном объеме.

— разработать и принять реальный обоснованный годовой бюджет, обеспечить его исполнение.

— обеспечить полное освоение остатков средств гранта до конца срока реализации проекта.

— привести в соответствие вознаграждение персоналов Консультантов, которые оказывают услуги по одним и тем же техническим заданиям и такой же объем услуг, но получающие значительно отличающие размеры вознаграждений.

Если есть необходимость в унификации вознаграждении персоналов консультантов каким-то нормативом, то следует внести предложения об этом в соответствующие государственные органы.

— своевременно привлекать средства гранта на реализации предусмотренных компонентов данного проекта, не допуская нахождению значительных сумм остатков, длительные время без движения, на счете коммерческого банка.

21. Кара-Суйскому РУАР, Аксыйскому РУАР, Базар-Коргонскому РУАР, Токтогульскому РУАР, Ала-Букинскому РУАР, Ноокенскому РУАР, Тогуз — Тороускому РУАР и Чаткальскому РУАР соблюдать требования закона КР «О Государственных закупках» от 03.04.2015 года. Утвердить план закупок на предстоящий период, разместить на официальном портале государственных закупок, на каждый отдельный конкурс закупок образовывать отдельные конкурсные комиссии. Процедуры проведения закупок производить в соответствии с установленными нормативно-правовыми актами. Закупки осуществлять в электронном формате на официальном портале государственных закупок.

22. Департаменту пастбищ обеспечить полное исполнение всех целей, задач и функций, предусмотренных законом КР «О пастбищах» от 26.01.2009 года и положением «О Департаменте пастбищ».

23. Государственному селекционно-племенной центру, Департаменту рыбного хозяйства передать всю финансовую и бухгалтерскую отчетность и другую финансовую и бухгалтерскую документацию вновь созданному Департаменту пастбищ, животноводства и рыбного хозяйства.

24. Государственному селекционно-племенной центру производить в полном объеме ведение книги регистрации доверенностей.

25. Государственному селекционно-племенному центру, Департаменту рыбного хозяйства, Ошскому БУВХ, Узгенскому РУВХ, Алайскому РУВХ, Управлению Папанского водохранилища им. С.Ибраимова, Тогуз-Тороускому РУВХ, Чон-Алайскому РУВХ соблюдать требования закона КР «О государственных закупках» от 03.04.2015 года.

Процедуры проведения закупок производить в соответствии с установленными нормативно-правовыми актами.

26. Карасуйскому РУВХ, Ноокатскому РУВХ, Алайскому РУВХ, Управлению Папанского водохранилища им. С.Ибраимова не допускать сверхлимитных списаний ГСМ.

27. Жалал-Абадскому БУВХ, Карасуйскому РУВХ, Кара-Кульджинскому РУВХ, Ала-Букинскому РУВХ, Чон-Алайскому РУВХ не допускать сверхлимитных потреблений электроэнергии.

28. Департаменту рыбного хозяйства, Базар-Коргонскому РУВХ, Тогуз — Тороузскому РУВХ, Токтогульскому РУВХ обеспечить сохранность денежных средств согласно требованиям «Рекомендации по техническому укреплению и оснащению средствами охранно-пожарной сигнализации помещений касс хозяйствующих субъектов», утвержденной постановлением правления Национального банка от 23 июля 1994 года.

29. Аламудунскому РУВХ прекратить замещение должности кассира главным бухгалтером. Ведение кассовых операций возложить на другое должностное лицо и заключить с ним договор о полной материальной ответственности.

По сообщению сайта Tazabek